Klaim pengembalian pajak 6. Anda membeli anuitas seumur hidup Anda dapat mengklaim pengembalian dana jika Anda telah membayar pajak penghasilan dari anuitas seumur hidup yang telah Anda beli (kadang-kadang disebut anuitas seumur hidup yang dibeli). Anuitas hidup biasanya merupakan pendapatan yang dijamin seumur hidup, yang Anda beli dari perusahaan asuransi dengan imbalan sejumlah uang. Anda biasanya membayar sejumlah pajak secara otomatis pada pembayaran anuitas kehidupan, pada tingkat 20. Tetapi jika Anda tidak perlu membayar Pajak Penghasilan karena Anda tidak memperoleh penghasilan lebih dari Tunjangan Pribadi Anda, Anda dapat: meminta untuk mendapatkan penghasilan bebas pajak dari anuitas hidup Anda kembali Pajak yang telah Anda bayar lebih bayar Minta penghasilan bebas pajak Isi formulir R89 dan kirimkan ke perusahaan yang membayar anuitas Anda. Jika Anda memiliki anuitas kehidupan bersama, gunakan formulir R86. Beritahu perusahaan yang membayar anuitas Anda jika penghasilan Anda naik - Anda mungkin mendapatkan tagihan pajak jika penghasilan Anda melampaui Tunjangan Pribadi Anda. Kembalikan pajak Isi formulir R40 untuk setiap tahun pajak yang Anda pikir telah membayar lebih bayar pajak. Tenggat klaim Anda harus mengklaim dalam waktu 4 tahun dari akhir tahun pajak yang Anda klaim. Hubungi saluran bantuan HM Revenue and Customs (HMRC). HMRC Pensiun Annuity Helpline Telepon: 0300 200 3302 Memanggil dari luar negeri: 44 (0) 151 471 8436 Senin sampai Jumat, jam 8 pagi sampai 8 malam Sabtu, 8 pagi sampai 4 sore Cari tahu tentang biaya panggilanApakah saya akan dikenai pajak sebagai pedagang forex jika penghasilan saya hanya sebagai Anda pasti menyadari ada dua pilihan luas untuk dikenai pajak atas keuntungan forex Anda. Anda bisa jadi trader forex atau investor forex. Keduanya benar-benar berbeda dalam persyaratan pajak (dasarnya perbedaan yang sama antara investor properti yang membeli properti untuk disewa atau pengembang properti yang membeli properti untuk merenovasi dan menjual). Pedagang valas dikenai pajak penghasilan. Berpotensi pada 40 dan bahkan 50 setelah April 2010 jika mereka memiliki keuntungan lebih dari 150K. Investor tunduk pada CGT dan tingkat CGT 18.Bila juga memiliki pengecualian CGT tahunan sekitar 10K untuk diimbangi. Pedagang memiliki offset pengeluaran yang lebih luas digolongkan sebagai wiraswasta. Ini berarti jika mereka tidak memiliki penghasilan lain, mereka juga perlu memperhitungkan asuransi nasional (kelas 2 sekitar pukul 2.00 per minggu) dan kelas 4 pada 8 mengenai keuntungan di atas ambang batas primer). Jadi intinya jika Anda adalah pembayar pajak tingkat dasar, selisih antara 18 CGT dan 28 pajak penghasilan dan NIC. Jika Anda adalah pembayar pajak tingkat yang lebih tinggi, perbedaan tingkat adalah 40 v 18. Ada juga allowancesexpenses dll untuk diperhitungkan. Bagi banyak orang, status trader tidak akan menguntungkan, setidaknya tidak kecuali jika ada kerugian, jadi hindarilah pajak sebagai trader forex yang akan dianjurkan. Membentuk saat Anda berada dan tidak pernah menjadi trader forex tidaklah mudah sekalipun. Secara khusus salah satu pertanyaan yang sering ditanyakan adalah apakah jika penghasilan forex adalah satu-satunya penghasilan Anda, ini akan menjadikan Anda seorang trader. Hanya karena Anda hanya penghasilan tidak akan secara otomatis membuatnya menghasilkan pendapatan. Keseluruhan aktivitas Anda perlu dinilai. Aturan umum dengan aktivitas forex seperti saham, derivatif dan aset keuangan lainnya adalah Anda adalah investor. Perlu ada operasi perdagangan yang terorganisir sebelum Anda digolongkan sebagai pedagang. Dalam kasus individu (yaitu bukan perusahaan) ini lebih sulit untuk diterapkan. Mengingat bahwa berdasarkan self assessment, bagi Anda untuk menilai sendiri kewajiban pajak Anda, Anda harus menentukan status aktivitas forex Anda. Dalam kebanyakan kasus menyelesaikan pengembalian atas dasar investor forex juga akan diterima oleh HMRC. Fakta bahwa pendapatan forex adalah satu-satunya penghasilan Anda karena itu tidak akan berarti apa-apa dengan sendirinya. Anda bisa misalnya tidak memiliki penghasilan lain tapi mendapatkan keuntungan murah dari jumlah minimal perdagangan per minggu dan pada dasarnya beruntung dengan investasi Anda. Sebaliknya, Anda bisa memiliki pekerjaan lain, sering bertransaksi dengan manajemen risiko dan komersil yang canggih dan memiliki kesempatan lebih baik untuk digolongkan sebagai pedagang. Pengambilan Annuities Setiap pendapatan investasi yang diperoleh dari anuitas selama masa akumulasi tidak dikenakan pajak sampai didistribusikan ke Pemegang polis dengan satu pengecualian utama. Jika kontrak anuitas dipegang oleh entitas yang bukan orang alami (korporasi atau trust), peraturan perpajakan anuitas berbeda. Penghasilan kontrak harus diperlakukan sebagai pendapatan biasa yang diterima atau diperoleh oleh pemegang polis tahun itu. Pembayaran manfaat anuitas adalah kombinasi pokok dan bunga. Setiap pembayaran dianggap sebagai pengembalian sebagian basis dan penghasilan kena pajak sebagian menggunakan rasio inklusi. Sebuah. Rasio eksklusi - Pembilang untuk rasio eksklusi adalah basis biaya dalam anuitas. Penyebutnya adalah total manfaat yang diharapkan. B. Rasio inklusi - Pembilang untuk rasio inklusi adalah total manfaat yang diharapkan dikurangi dengan biaya. Penyebutnya adalah total manfaat yang diharapkan. Contoh. John pensiun pada tanggal 31 Desember 2004, dan menerima tunjangan pensiun tahunan sebesar 1.000 dibayarkan seumur hidup. Harapan hidupnya pada tanggal pensiun adalah 10 tahun. Selama masa kerjanya, John menyumbang 30.000 untuk biaya program pensiun perusahaannya. Solusi. Dikecualikan dari penghasilan kena pajak Johns pada tahun 2005 adalah 3.000 (30.000 120.000, 25 atau 25 2005 (12 pembayaran x 1.000) x 3.000. Pertanyaan Praktik: Tom membeli anuitas langsung premium untuk 100.000 setumpuk untuk hidupnya. Tom akan menerima pengembalian 4 Atas investasinya untuk masa kontraknya. Perusahaan asuransi telah menjamin Tom melakukan pembayaran bulanan sebesar 1.200 untuk sisa hidupnya. Menurut tabel aktuaria, Tom diperkirakan akan menjalani 10 tahun lagi (120 pembayaran), mana dari yang berikut Benar A. Jika Tom meninggal setelah menerima hanya 75.000 orang, penerima manfaatnya tidak akan dikenai pajak atas pengembalian premi sebesar 25.000 B. Jika Tom hidup lebih lama dari 10 tahun, semua jumlah yang diterima setelah pembayaran ke-120 harus dimasukkan dalam pendapatan kotornya. C. Jika Tom mengumpulkan 12.000 pada tahun kalender pertamanya dari anuitas, pembayaran penuh akan dianggap sebagai pengembalian pokok dan bukan penghasilan kena pajak kepada Tom D. Pembayaran pertama Tom Tom untuk 1.200 akan memiliki rasio eksklusi 96. Jawaban : B kapan Tom membeli anuitas langsung satu hari, perusahaan asuransi hanya akan menjamin pembayaran untuk kehidupan Toms, jadi pembayaran akan terhenti saat kematiannya. Rasio eksklusi Toms adalah 69,44 (100.000 dibagi dengan 144.000), sehingga pembayaran untuk 1.200 akan memiliki 833,33 dikecualikan dari pendapatan kotor. Jika Tom hidup lebih lama dari pembayarannya yang ke 120, semua pembayaran di masa depan akan dianggap sebagai pendapatan kotor. Kembalinya 4 tidak relevan untuk pertanyaan ini. Pengenalan untuk Anuitas Apakah Anda pernah terbaring terjaga di malam hari, bertanya-tanya apa yang akan terjadi jika Anda harus hidup lebih lama dari penghasilan pensiun Anda Gagal kehabisan uang sekaligus dalam hidup Anda jika Anda benar-benar Tidak dapat menggantikannya mungkin menjadi sumber utama kekhawatiran, terutama jika telur sarang Anda tergolong kecil. Untungnya, Anda bukan orang pertama yang memiliki rasa takut ini. Dan beberapa dekade yang lalu, industri asuransi jiwa memutuskan untuk menciptakan kendaraan yang membantu memastikan risiko ini. Apa itu Annuity Secara konseptual, anuitas dapat dianggap sebagai bentuk balik dari asuransi jiwa. Asuransi jiwa membayar tertanggung pada saat kematian, sementara anuitas membayar annuitants saat mereka masih tinggal. Definisi akademis anuitas adalah janji oleh satu pihak untuk melakukan serangkaian pembayaran dengan nilai tertentu kepada orang lain untuk jangka waktu tertentu, atau sampai peristiwa tertentu terjadi (seperti kematian orang yang menerima pembayaran). Sebagai investasi aktual, anuitas adalah kendaraan pensiun pada umumnya. Investopedia mendefinisikan anuitas sebagai produk keuangan yang dijual oleh lembaga keuangan yang dirancang untuk menerima dan mengumpulkan dana dari seseorang dan kemudian membayar arus pembayaran kepada individu pada waktu berikutnya. Tujuan Annuities Annuities pada awalnya diciptakan oleh perusahaan asuransi jiwa untuk memastikan tidak adanya superannuation, atau risiko arus pendapatan yang lebih lama. Produk anuitas modern juga dapat membantu membayar untuk hal-hal seperti kecacatan dan perawatan jangka panjang, dan juga dapat berfungsi sebagai tempat penampungan pajak bagi orang kaya yang pendapatannya terlalu tinggi untuk memungkinkan mereka menghemat uang di kendaraan pensiun lainnya seperti Akun Pensiun Perorangan (IRAs). Sejarah Anuitas Meskipun anuitas hanya ada dalam bentuknya selama beberapa dekade, gagasan untuk membagikan arus pendapatan kepada individu atau keluarga berkenan kembali ke Kekaisaran Romawi. Kata Latin annua berarti tunjangan tahunan dan selama pemerintahan kaisar kata tersebut menandakan sebuah kontrak yang melakukan pembayaran tahunan. Individu akan melakukan pembayaran besar-besaran ke annua dan kemudian menerima pembayaran tahunan setiap tahun sampai kematian, atau untuk jangka waktu tertentu. Spekulan dan ahli hukum Romawi Gnaeus Domitius Annius Ulpianis dikutip sebagai salah satu dealer paling awal dari anuitas ini, dan dia juga dikreditkan dengan menciptakan tabel kehidupan aktuaria yang pertama. Tentara Romawi dibayar anuitas sebagai bentuk kompensasi untuk dinas militer. 13 Selama Abad Pertengahan, anuitas digunakan oleh tuan tanah feodal dan raja untuk membantu menutupi biaya perang dan konflik mereka yang terus-menerus. Pada saat ini, anuitas ditawarkan dalam bentuk tontine. Atau sejumlah besar uang tunai dari mana pembayaran dilakukan kepada investor. Karena investor akhirnya meninggal dunia, pembayaran mereka akan berhenti dan didistribusikan kembali ke investor yang tersisa, dengan investor terakhir akhirnya menerima seluruh pool. Ini memberi investor insentif untuk tidak hanya menerima pembayaran, tapi juga kesempatan untuk memenangkan seluruh kolam jika mereka bisa hidup lebih lama dari rekan-rekan mereka. Negara-negara Eropa terus menawarkan pengaturan anuitas di abad-abad berikutnya untuk mendanai peperangan, menyediakan keluarga kerajaan dan untuk tujuan lain. Mereka adalah investasi populer di kalangan orang kaya pada saat itu, terutama karena keamanan yang mereka tawarkan, yang sebagian besar jenis investasi lainnya tidak diberikan. Sampai saat ini, biaya anuitas sama untuk setiap investor, tidak peduli usia atau jenis kelamin mereka. Namun, emiten instrumen ini mulai melihat bahwa anuitas mereka umumnya memiliki harapan hidup lebih lama daripada masyarakat luas dan mulai menyesuaikan struktur harga mereka. Anuitas datang ke Amerika pada tahun 1759 dalam bentuk kolam pensiun bagi pendeta gereja di Pennsylvania. Anuitas ini didanai oleh kontribusi dari kedua pemimpin gereja dan kongregasi mereka, dan memberikan aliran pendapatan seumur hidup untuk kedua menteri dan keluarga mereka. Mereka juga menjadi pelopor janda modern dan anak yatim piatu. Benjamin Franklin meninggalkan kota-kota di Boston dan Philadelphia setiap anuitas dalam kehendaknya dengan luar biasa, anuitas Boston terus berlanjut sampai awal 1990an, ketika kota tersebut akhirnya memutuskan untuk berhenti menerima pembayaran dan mengambil sebagian dari sisa saldo yang tersisa. Tapi konsep anuitas lamban untuk ditonton oleh masyarakat umum di Amerika Serikat karena mayoritas penduduk pada waktu itu merasa bahwa mereka dapat mengandalkan keluarga besar mereka untuk mendukung mereka di masa tua mereka. Sebaliknya, anuitas digunakan terutama oleh pengacara dan pelaksana perkebunan yang harus menggunakan sarana yang aman untuk menyediakan bagi penerima manfaat sebagaimana ditentukan dalam surat wasiat dan wasiat dari klien mereka yang telah meninggal. Anuitas tidak tersedia secara komersial untuk individu sampai tahun 1812, ketika sebuah perusahaan asuransi jiwa Pennsylvania mulai memasarkan kontrak siap pakai kepada publik. Selama Perang Sipil, pemerintah Uni menggunakan anuitas untuk memberikan bentuk kompensasi alternatif kepada tentara dan bukan tanah. Presiden Lincoln mendukung rencana ini sebagai alat untuk membantu tentara yang terluka dan cacat serta keluarga mereka, namun premi anuitas hanya menyumbang 1,5 dari semua premi asuransi jiwa yang dikumpulkan antara 1866 dan 1920. Pertumbuhan anuitas mulai meningkat secara perlahan pada awal abad ke-20 sebagai persentase Rumah tangga multigenerasi di Amerika menurun. Kecelakaan pasar saham pada tahun 1929 menandai dimulainya periode pertumbuhan yang luar biasa untuk kendaraan ini karena masyarakat investasi mencari tempat yang aman untuk mendapatkan uang mereka dengan susah payah. Anuitas variabel pertama diluncurkan pada tahun 1952, dan banyak fitur baru, pengendara dan tunjangan telah digabungkan ke dalam kontrak tetap dan variabel sejak saat itu. Anuitas indeks pertama membuat penampilan mereka di akhir 1980-an dan awal 1990-an, dan produk ini telah tumbuh lebih beragam dan canggih juga. Pada tahun 2011, penjualan anuitas diperkirakan melebihi 200 miliar per tahun. Terlepas dari kesederhanaan konseptual aslinya, anuitas modern adalah produk kompleks yang juga merupakan salah satu produk yang paling disalahpahami, disalahgunakan dan disalahgunakan di pasar keuangan, dan mereka memiliki lebih dari sekadar pangsa negatif publisitas negatif dari media. Pada bagian selanjutnya kita akan membahas mekanika kontrak ini secara lebih teliti, beserta manfaat dasarnya dan pihak-pihak yang terlibat. Pada Bagian 2, kita akan memeriksa karakteristik dasar yang melekat pada semua kontrak anuitas.
No comments:
Post a Comment